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关于财务信息化建设用户管理的内控要点

中宝 / 2018-04-15
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  • 财务信息化
  • 会计技术
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  • 声明:本文由会说作者撰写,观点仅代表个人,不代表99lilai利来娱乐。文中部分图片来自于网络,感谢原作者。
    用户管理是财务信息化建设的重要组成部门。
    用户管理财务信息化建设的重要环节。用户账号管理、功能权限管理等贯穿信息化建设之中,做好用户管理的内部控制工作意义重大,现归纳几点关于用户管理的内控要点: 1、创建账套用户名需要先申请,后创建;申请人和创建人分开,避免申请人和创建人为同一人。申请部门为业务、财务部门,创建权限设在信息部门。 2、用户权限要按照系统模块、功能切分;比如MM、SD、PP、FI、CO等。 3、用户权限按照操作功能和查询功能切分,比如决策层或管理层只能查询不能操作;执行层既可以操作,也可以查询。 4、用户名要专户专用,不得转借他人登录使用。 5、定期或不定期修改用户密码,防止密码泄露。 6、定义财务信息化用户角色,明确岗位职责。设立关键用户和内部顾问,做好内外部沟通交流和培训。 7、制定主数据创立、编辑、删除、停用等规则。 8、申请创建主数据与创建主数据分开。 9、对系统关键会计数据(供应商、客户资料、BOM等)导出进行加密处理。 10、凭证经审核后方可记账/过账 11、限制系统频繁反结账,或者对反结账申请后才可处理。 12、跟踪检查用户操作记录,对用户行为进行可追溯管理。  13、关注同一IP地址下,频繁登录多个账户进行操作。 14、对用户管理进行日志管理,及时备份用户操作记录。 15、重点关注SAP系统下的冲销凭证。 中宝
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    作者
    • 中宝 审计师,混迹财务圈十余载,后从事内审工作,乐读书、写作,爱分享、传递知识、经验
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