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[财务管理] 企业利润高税负重,如何利用税收优惠政策解决?

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发表于 7 天前 | 只看该作者 回帖奖励 |倒序浏览 |阅读模式
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      创业型企业附加值高毛利大,所以所得税负担重,同时企业处于成长期缺乏资金和市场的快速成长,很难做大做强,这是创新型企业的痛点。企业税负尤其所得税是按照应纳税所得金额计算的,其实对不不同的盈利能力水平是不公平的。比如,同样的应纳税所得额1000万元,一家公司的销售额为1个亿,另一家销售额为5000万,对于第二家显然不公平。我盈利能力高我就多缴税?
由于我国税率高,企业负担较重,企业竞争激烈,最后有一点利润交完税后就没多少利润了。不少中小企业为了多赚点钱,想尽办法偷税逃税,怕被查处就和税务局办税人员喝酒行贿拉关系;有的就直接偷税漏税,等被查处再找关系走后门,最后算下来还有得赚;借用网络的一句话:愚昧者偷税,糊涂者漏税,野蛮者抗税,精明者避税。对于中小企业来说,能够少缴税又不违法,合理避税成为控制成本的重要话题。

从另外一个角度而言,中国的税法太过于简单,粗线条(特别是个人所得税)。有太多的灰色地带,有些领域十几年完全没有任何规定。要合理避税,也就是合理利用税法的规则,一般而言总需要税法体系成熟到一定程度,足够从其中找出对于不同交易的不同处理(或者是不同税收体系对于同一交易的不同处理),然后选取有利的待遇。如果一个税法体系对于大多数情况是一刀切,没有具体规定,或者干脆没有规定,也就完全没有规划的基础。

众所周知,中国的企业所得税税率为25%,这个税率在世界范围内属于较高水平,因此,我们可以选择将企业利润保存在有税收优惠奖励的地区,来达到大幅降低企业所得税的目的。

如果创业者小钱的企业,实现了一年100万的利润,那么,其应交企业所得税为25万元,剩余的75万需要在分红时缴纳15万个人所得税,所以,对于企业的股东而言,从利润到最终的利润分取,一共缴纳了40万元的税金。

在这里,解决“利润高、税负重”的情况,我们推荐江苏徐州市高新区税收优惠政策:只要将企业注册在江苏徐州市工业园区(注册式,不用实地办公),两种方式:
1、有限公司(一般纳税人)
增值税根据地方财政所得部分的50%-70%予以财政扶持奖励;企业所得税按照地方财政所得部分的50%-70%予以财政扶持奖励。
2、个人独资企业或者合伙企业(一般纳税人)
这种方式是对于缺乏或无法取得进项的企业,可以注册成个人独资企业或合伙企业对所得税进行核定征收,所得税税率可降低至0.5%-3.5%,其增值税还有返还奖励,通过纳税筹划解决企业成本、个人所得税、分红等问题。

增值税3个点:奖励地方留存(50%)的50%-70%,奖励后为1.95%
个人所得税核定征收:核定税率为0.5%-3.5%
附加税:增值税的12%,为0.36%
奖励后总税率最高:1.95+3.5+0.36=5.81%

办理细则:
1.  行业几乎无限制。
2.  提供一站式后期服务。
3.  办理时间快,一周内出执照,税务报道三天后可领票。
4.  注册费用3000元,提供代账服务(小规模300/月,一般纳税人500/月)。
5.  个人独资企业一般纳税人可以核定。
6.  三类医疗器械可做,只需要法人质量管理员到场即可。
7.  有限公司注册一年后可以核定企业所得税,税率2.5%。
8.  税务报道和银行开户需要法人亲自到场,时间为一天内,之后不需要再去。
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