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chenyiwei

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sh_carol 4 小时前
陈老师,您好,实务中有个问题请教。A公司是一个市政水厂,有10口水源井由于环保问题要另外选址重新打,这10口水源井的账面价值是400万元,折旧200万元,净值200万元。由于当地政府也存在一定问题导致原来水源井需要报废,所以他们对新打的水源井也承担了一定的费用,大概2000万元,A公司承担250万元。新打的水源井费用较高的原因是,原来的管网和配电设施等无法继续使用,需要重新建设,而原来的10口水源井是与其他38口水源井一起打的,400万原值仅是原来的打井费用,没有分摊原来的管网和配电设施,A公司认为管网和配电设施是一个整体, ... ...
286065267 10 小时前
陈老师,您好! 请教一个问题“会计利润与所得税费用纳税调整过程”,如果A公司在2016年亏损,预计2017年可盈利,于是确认了递延所得税资产,但是2017年继续亏损,且根据2017年预测,未来盈利性可能性较小,故全额红冲了2016年确认的递延所得税资产。这种情况如何在“会计利润与所得税费用纳税调整过程”提现?谢谢!
wenquan0826 11 小时前
陈老师,您好!
      请教一个问题,预付5年房租,确认为长期待摊费用,租赁期内分期摊销确认为管理费用,其在现金流量表上如何列示?是购建长期资产付现?那要是支付一年的租金,直接确认为费用或按月分摊计入费用,是否列示为经营性其他付现?都是付租金,仅仅因为5年和1年的差别导致在现金流上的分类不同(分别是投资活动和经营活动),这是否合理?
      请指教,谢谢
wenquan0826 12 小时前
陈老师,您好!       现我们正在做的一个拟IPO的公司,拟收购一家无关联公司,其主要业务系根据委托向客户提供工程设计及工程咨询服务(对收购方来讲是一项全新的业务),现在需对被收购方审计出具一年+一期的审计报告,遇到一个情况:       被收购方的业务,根据现行企业会计准则体系—财政部2006年2月15日印发的《财政部关于印发〈企业会计准则第1号—存货〉等38项具体准则的通知》(财会〔2006〕3号),公司收入类别属于提供劳务。根据现行企业会计准则体系,在提供劳务交易的结果能够 ... ...
嫂嫂自重 昨天 23:44
陈版您好,如若民办非在改制前就纳入合并,当时纳入合并的依据是1、实施控制2、通过内部交易转移经营利润所得,金额相当于当年实现的净利润,据此认定应当纳入合并;目前改制所发生补交税款等成本,该如何处理?子公司计入资本公积(改制时子公司根据评估值调整,个别报表计入资本公积)合并计入营业外支出或者投资收益是否合适?因为民办非在先前合并范围内未计提所得税,但是改制后的净资产未用于公益事业所以存在补税的可能,因为18年年报接手项目面临着这样的问题。
wocuishan 前天 17:15
陈老师,您好!有关非经常性损益的问题想请教。根据“”公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2008)“的规定,计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外; 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益; 那么增值税税收返还属于非经常性损益吗?目前公司的做法是将政府补助全部都视为 ... ...
丫头1982 3 天前
chenyiwei: 如果母子公司会计估计不一致是合理的,则可以选择分别披露,或者作为一个区间披露,例如子公司的机器设备折旧年限为10年,母公司为15年,则披露为10~15年。
明白了,谢谢,陈老师!
卡卡1234 3 天前
陈老师,您好。目前审计一家公司,16年3月在建工程转固定资产多暂估600万,17年未处理,18年4月做账 借:固定资产-房屋建筑--1#厂房                                 -3,360,613.27                 固定资产-房屋建筑--2#厂房                                         - ... ...
丫头1982 4 天前
陈老师,请教:母子公司在固定资产会计估计上不一致,合并报表附注中如何披露?单独对子公司的会计估计进行说明?
maoziwei221 5 天前
陈老师,您好!
      请问对于办理了远期结售汇业务的公司,在期末进行汇率调整的时候,是否可以只按照外币货币性资产余额调整锁定汇率与期末汇率之差的部分?
mzc428 5 天前
陈老师您好: 请教现流问题。缴纳承兑汇票保证金到期直接支付票据款项,现流项目是在缴存保证金时记入购买商品现流。那么,购买商品现流按公式法测算就会与实际真实支付现流有差异,就是缴存的汇票保证金数额。现流报表与补充资料怎么处理一致?谢谢。 如下例,测算。 假设一个公司,现金只有收到公司设立资金100                                借:        银行存款         100.00 &nbs ... ...
财务老吃鸡 5 天前
chenyiwei: 与整车厂达成补贴协议时:借:其他应收款,贷:固定资产
后续兑现时:借:商品采购(全价),贷:应付账款(折后价),贷:其他应收款(用折扣结算的货款)
谢谢陈老师的指导,非常感谢!
布鲁斯1331 5 天前
chenyiwei: 目前是倾向于用第一年的长期应付款发生额净额填列。
由于在第一年租入固定资产,事实上其发生额就是其长期应付款余额,能这样理解吗
布鲁斯1331 6 天前
请教陈老师, 对于现流补充资料中不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:融资租入固定资产的填列,我阅读了您之前的相关回答,发现有口径不一致的情况,您赞同以固定资产原值填列以及用第一年的长期应付款发生额净额填列,请指示
财务老吃鸡 6 天前
陈老师,请教您一个问题:一个主营销售汽车的A公司,按照整车供应商的要求修了4S店作为A公司的固定资产,然后整车供应商觉得完成得很好,同意给与A公司一定的补贴,但是补贴额不给现金,而是采用抵货款的方式给。这个补贴要怎么入账了?对递延所得税资产有木有影响?
xuanfeibj 7 天前
陈老师,请教您一个问题:A公司原合并一家上市公司W,当W公司完成定向增发、借壳重组后,A公司由合并W公司,变为持股比例下降,改为可供出售金融资产核算,按照对于丧失控制权日剩余股权公允价值的确定,应该按新股发行当天的估价作为公允价值计算可供还是按照发行价作为公允价值计算可供?谢谢!
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